Analiza lichidității unei companii

Destul de des, compania se confruntă cu o situație foarte neplăcută, atunci când, în conformitate cu situațiile financiare, acesta are o dimensiune impresionantă a activelor, dar, în același timp, în imposibilitatea de a rambursa datoriile de urgență. Acest lucru este posibil datorită faptului că majoritatea activelor companiei sunt nelichide, și anume Ele nu pot fi vândute sau schimbate pentru bani, care pot fi utilizate pentru a rambursa datoria.

Compania, care nu respectă indicatorii de lichiditate riscă să fie declarată în stare de faliment, chiar dacă profituri stabile. Acesta este motivul pentru analiza lichidității întreprinderii nu este mai puțin importantă decât analiza de profit. Lichiditatea, în general, este literalmente tradus ca flexibilitate și reprezintă o posibilitate de a transfera o gestionare a activelor în echivalent de numerar. Cu cât mai mult timpul necesar pentru traducere, mai puțin lichid este considerat un avantaj. De exemplu, activele necorporale sunt aproape în totalitate lichide și sunt considerate de numerar cele mai lichide.

Cu toate acestea, cash cont pentru o mică parte în structura activelor întreprinderii, iar acestea sunt de obicei suficiente doar pentru a plăti cheltuieli mici de zi cu zi, cum ar fi cumpararea aceeași oală pentru birou. În ceea ce privește plățile mari pe datorii, apoi, în ordine chtobі la momentul oportun în active lichide ale companiei au fost gasite, aceasta ar trebui să efectueze o analiză a lichidității și a stabilității financiare.  

Compania are nevoie să-și planifice cu atenție fluxurile de numerar, precum și intervalul de timp în care activele cele mai lichide nu pot fi schimbate pentru lichide. Cu toate acestea, destul de des, există tot felul de erori și confuzie. De exemplu, o întreprindere nu poate obține întotdeauna activ pentru suma de bani la care a fost evaluat. În acest caz, poate fi într-o situație de lipsă de fonduri pentru a plăti datoriile curente. Această situație este menționată ca riscul de lichiditate.

Pentru a minimiza acest tip de risc, compania trebuie să mențină în mod constant o rezervă de active lichide la nivelul optim. Aceste rezerve sunt controlate de raporturi speciale de lichiditate. Factorul principal care este inclus în analiza lichiditatea unei companii, - un coeficient care reflectă lichiditatea curentă. Ea determină câte ori volumul activelor circulante peste volumul datoriilor curente. Valoarea minimă acceptată pentru acest raport - două.

Cu toate acestea, nu toate activele circulante pot fi interschimbabile cu banii într - o situație de urgență, de exemplu, atunci când aproape toate marile creditorii vor cere restituirea datoriei. Deosebit de periculos este de inventar, deoarece acestea nu sunt întotdeauna în măsură să vândă pentru o reducere a costului. Prin urmare, analiza de lichiditate a unei companii destinate să-i excludă din lista activelor circulante în calcularea raportului rapid. Această cifră nu ar trebui să scadă sub unitatea.

În ciuda faptului că toate activele sunt considerate de către noi pot fi convertite în numerar destul de repede în cazul în care societatea va avea nevoie de bani chiar acum, se poate confrunta cu unele probleme în cazul în care nu acceptă rata de lichiditate absolută la un nivel optim - nu mai puțin de 0,2. La calcularea această cifră ia în considerare numai acele active care pot fi tranzacționate instantaneu (în numerar și non-numerar și unele titluri de valoare).

Analiza lichidității întreprinderii, în funcție de factorii de mai sus, nu numai că permite managerilor companiei de a gestiona obligațiile în mod eficient, dar, de asemenea, un semnal de la creditori, spunând că acum totul este în ordine, și acesta poate fi timp pentru a returna fondurile alocate. Prin urmare, este important să se păstreze toate înregistrările la un nivel optim.