Cele mai lichide active ale companiei

Starea financiară a fiecărei societăți estimat rata de solvabilitate și lichiditate. Ei spun profesioniști-economiști, pentru a putea, pe termen scurt, compania de a rambursa toate obligațiile și datoriile.

lichiditatea activelor este capacitatea organizației în cel mai rapid timp posibil pentru a acoperi datoria pentru fondurile împrumutate și capitaluri proprii. Această cifră acționează ca un fel de garanție a stabilității financiare. Acesta este exprimat în gradul de securitate sau, dimpotrivă, sursele negarantate pe termen lung a activelor. Caracteristica cea mai izbitoare a lichidității întreprinderii este excesul costului activelor asupra pasivelor pe termen scurt. Cea mai mare diferență, poziția financiară mai stabilă a companiei.

Cele mai lichide active sunt caracterizate prin rata mare de conversie în numerar. Aceste economie sunt denumite A1. Consultați aceste investiții pe termen scurt, în numerar și bani pentru conturile organizației.

Următorul grup - A2. Este inclus creanțe.

A3 - puse în aplicare încet. În bilanț, ele sunt recunoscute ca „investiții pe termen lung“ și „active curente“.

A4 - vândut destul de dificil. „Active imobilizate“ se referă la el.

Datoriile sunt, de asemenea, împărțite în patru tipuri, în funcție de urgența de întoarcere.

P1 - cele mai multe datorii pe termen scurt. Acestea includ conturi de plătit și datoriile pe termen scurt.

Prin grup P2 includ „Imprumuturile“ și o parte a articolului „pasivele pe termen scurt“.

rambursare mai lungă la P3. Aceste datorii rang credite pe termen lung și alte fonduri împrumutate.

Există un articol „Capital și rezerve“ în bilanț. Ea aparține grupului „pasive constante“ - P4.

Analiza lichidității și solvabilității include compararea activelor și pasivelor. În cazul în care compania are o poziție financiară stabilă, este mai în conformitate cu următoarele condiții: A4≤P4; A3≥P3; A2≥P2; A1≥P1. În cazul în care cele mai lichide active depășesc cu mult pasivele P1, compania poate, pe termen scurt pentru a rambursa obligațiile pe termen scurt. În cazul în care respectă condițiile A3≥P3; A2≥P2, organizația are o stabilitate financiară bună. inegalitate A4≤P4 spune că societatea are un mare capital de lucru propriu. Dacă toate aceste condiții au semnificația opusă, soldul de lichiditate este foarte diferit de absolut.

Este posibil ca anumite tipuri de active mai mult decât compensa lipsa lor de alții, dar să fie conștienți de faptul că timpul pentru a le transforma în bani poate dura o perioadă mai lungă. De exemplu, cele mai lichide active nu pot fi înlocuite cu altele, deoarece acestea - cel mai rapid mod de a plăti pentru obligațiile cu contrapărțile.

În timpul analizei, există un calcul al statului compania are un număr de indicatori. Cele mai importante sunt următoarele:

1) Coeficientul lichidității curente. Calculat ca raportul dintre activele circulante și datoriile curente.

2) raportul de lichiditate absolută. Acest raport de numerar pentru datoriile curente.

3) Coeficientul de lichiditate de urgență. Aceasta este activele cele mai lichide împărțit la datorii curente.

Gradul de stabilitate financiară, și anume solvabilitatea și lichiditatea societății, este util să știm aproape toate contractori. De exemplu, banca nu va da organizației un împrumut până la până la analiza în detaliu și alte documente contabile și echilibrul. În cazul în care ordonatorul fiscal este mulțumit de faptul că organizația este în măsură să vină ulterior, nu numai pe deplin înapoi să ia de credit, dar, de asemenea, să plătească tot interesul pe ea, atunci acesta va primi suma necesară de bani.

De asemenea, ai grija pentru modificările de solvabilitate și de lichiditate ar trebui să fie un economist sau administrator al întreprinderii, și să raporteze rezultatele la management.