Metoda de analiză economică a indicelui: definiție, aplicare, exemplu

În analiza stării economice a unui obiect, se folosesc multe metode și abordări. Acest lucru ne permite să facem o evaluare cuprinzătoare a factorilor cheie care afectează starea de producție sau chiar întregul sistem economic al țării. Metoda indexului este una dintre cele mai frecvente metode dintr-un studiu analitic. Utilizarea indicatorilor relativi ne permite să identificăm tendințe care nu pot fi determinate utilizând valori absolute. Pentru a trage concluzii corecte despre starea activității financiare și economice a unui obiect de orice nivel, este necesar să vă familiarizați cu principiile de bază ale metodei index.

Conceptul de indice

Pentru a înțelege metodologia metodei indexului de analiză economică a factorilor, este necesar să ne cunoaștem principala sa esență. Această abordare utilizează un anumit tip de indicatori. Acestea sunt indicii. Ele sunt un indicator relativ. Metoda indexului ne permite să comparăm elementele incomensurabile ale unui singur fenomen comun.

Acest indicator permite evaluarea modificării nivelului subiectului de cercetare comparativ cu valoarea planificată, precum și a ponderii acestuia în rezultatul general. Un astfel de calcul evidențiază dependențele și conexiunile dintre procesele care au loc.

Metoda indexului de analiză economică, cu ajutorul unui întreg sistem de indicatori relativi, permite analistului să evalueze fenomenele care apar în obiectul cercetării în toate etapele activității financiare a organizației.

Tipuri de indici

Există diferite clasificări ale indicilor. Cea mai simplă dintre ele este împărțirea indicatorilor relativi în particular (simplu) și general (analitic). Metoda indexului utilizează ambele abordări.

Prima metodă de cercetare este caracterizată prin utilizarea aceluiași indicator, fără a se analiza relația acestuia cu alte rezultate ale activităților organizației. Modificările sale sunt calculate doar în timp. De exemplu, profitul companiei obținut la sfârșitul perioadei de raportare este comparat cu valoarea planificată proprie sau cu anul precedent.

Pentru cea de-a doua categorie de indici, sunt luate două semne distincte pentru studiu. Acest lucru este necesar pentru evaluarea ponderii indicatorului studiat în modificarea rezultatului global. De exemplu, utilizând o metodă comună de indexare, puteți compara elemente disparate, cum ar fi capitalul de lucru al companiei cu profitul. Aceasta permite finanțatorului să determine dependența rezultatului de factorii care îl influențează. De exemplu, cât de mult capital de lucru a fost necesar pentru a cheltui o întreprindere pentru a produce produse pentru a obține un profit la sfârșitul perioadei de raportare.

Indicatorii privați și generali în metoda indexului permit efectuarea unei evaluări cuprinzătoare.

Scopul aplicării

Utilizând metoda indexului, economiștii urmăresc o serie de obiective.

În primul rând, această abordare permite estimarea modificărilor relative ale fenomenului sau indicele studiate. În al doilea rând, metoda permite determinarea gradului de influență al factorului asupra rezultatului final al unei caracteristici comune. În al treilea rând, studiind schimbările în structura fenomenului economic , se face o concluzie cu privire la puterea impactului fiecărui element al sistemului asupra schimbării sale globale.

Economistul trebuie să-și amintească faptul că, atunci când analizează rezultatele activității unui obiect, este necesar să se efectueze calcule numai cu cantități identice. Fiecare indicator care participă la studiu este luat în unități de măsură identice, de exemplu, în ruble, tone, bucăți etc.

Tipul de indicatori cercetați

Pentru a construi corect un sistem, metoda indexului de analiză economică determină două tipuri de cantități. Acestea pot fi indicatori cantitativi și calitativi.

Prima categorie include indicii de volum fizic. Acestea sunt indicatori cantitativi. De exemplu, consumul de bunuri materiale, cifra de afaceri, producția, numărul de angajați, echipamente etc. Indicii calitativi includ indicatori ai prețurilor, salariilor, costurilor de producție, productivității sau productivității muncii.

Toate elementele sistemului trebuie să fie semnificative și să aibă o semnificație economică.

Calculul prin metoda indexului poate avea o eroare, a cărei amploare este determinată de numărul de zecimale, precum și de numărul total de factori.

Reguli de construcție a indexului

În funcție de tipul de indicatori studiați, metoda de estimare a indexului utilizează două abordări pentru construirea sistemului.

Pentru construirea indicatorilor de calitate (preț, productivitatea muncii, productivitatea muncii etc.) este caracteristică o comparație cu mărimea lor la nivelul perioadei de raportare.

Atunci când se construiește un sistem de indicatori volumetrici, compararea are loc cu nivelul perioadei de bază. Acest lucru este necesar pentru a obține rezultatul corect al calculelor.

Această recomandare nu este necesară pentru toate cazurile. Totul depinde de sarcina specifică pentru care se aplică metoda indexului. În orice caz, caracteristicile studiului trebuie să fie luate în considerare la efectuarea analizei.

Analiza factorilor

Metoda indexului de analiză a factorilor folosește indicatori relativi pentru a evalua implementarea planului, comparațiile spațiale și dinamica.

Pentru calcule, sistemele sunt utilizate în diverse forme. Indicii pot fi agregați, aritmetici și armonici.

În primul caz, indicele este considerat forma de bază a formei generale. Indicele agregat poate fi convertit la o valoare armonică medie sau una aritmetică medie. Este baza care este construită prin cântărirea indicatorului indexat utilizând valoarea constantă a indicatorului asociat cu acesta.

Metoda indexului de analiză a factorilor permite calcule pe mai multe perioade. Calculele de bază presupun că fiecare rezultat succesiv este comparat cu aceeași valoare inițială. Metodologia lanțului folosește pentru comparare o bază în continuă schimbare.

Caracteristicile indiciilor individuale

Metoda indexului, a cărei definiție implică utilizarea valorilor relative în calcule , distinge 3 elemente:

• Indicatorul studiat este o cantitate a cărei raport de niveluri determină indicele;
• Nivelul de comparație este perioada comparată cu cealaltă;
• Indicatorul de bază este perioada în care este efectuată comparația.

Indicii sunt exprimați ca un coeficient dacă baza comparată este egală cu una. În cazul în care calculul principal este luat ca 100%, rezultatul este obținut ca procent. De obicei, indicii sunt exprimați sub forma unui coeficient. Precizia sa este indicată la a treia zecimală (0,001). Există însă metode pentru care este important să țineți cont de indicatori mai exacți, de exemplu, până la 7 caractere. În formă de interes, valoarea este de obicei indicată la o zecime din procent (0,1%).

Caracteristicile indiciilor comune

Majoritatea proceselor și fenomenelor studiate de analiști constau dintr-un număr mare de elemente. Metoda index poate lua elemente omogene pentru calcule. În acest caz, coeficienții pot fi însumați, iar modificările în grupul de elemente pot fi calculate. Acestea sunt indicii comuni. De exemplu, puteți adăuga numărul de produse similare vândute în rândul tuturor concurenților și puteți calcula indicele total al cifrei de afaceri pentru industrie.

Dar, în cazul utilizării elementelor neomogene în sistem, ele ar trebui aduse într-o formă comparabilă. De exemplu, grupurile heterogene de bunuri au o valoare exprimată în unități monetare. Ele pot fi rezumate.

În acest caz, variația valorii va fi cauzată de o schimbare generală a celor doi factori care îi afectează - cantitatea și prețul. Pentru studiu, este necesar să se evalueze fiecare dintre acestea separat. Atunci când se determină influența cantității asupra valorii, indicele prețului este lăsat în starea neschimbată la începutul perioadei de bază și se cântărește numai primul factor investigat.

Exemplu de calcul

Factorul volumului total al producției poate fi calculat prin metoda indexului. Exemple de calcule, prezentate mai jos, vor ajuta la înțelegerea esenței analizei.

Să presupunem că întreprinderea produce A. Cantitatea sa a crescut de la 10 la 13 în perioada de raportare. Prețul pentru 1 piesă a rămas neschimbat și a însumat 5 ruble. Profitul întreprinderii a crescut de la 50 de ruble. Până la 65 de ruble.

În acest caz, indicele general al creșterii producției se calculează după cum urmează:

I = 65/50 = 1,3 = 130%

În exemplul considerat, creșterea profitului societății a fost afectată de creșterea numărului de produse produse, deoarece prețul a rămas la același nivel. Prin urmare, o creștere a producției de produse finite cu 3 bucăți. A fost profitabilă și a adus o creștere a profitului de 15 ruble.

Cunoscând principiile și conceptele de bază ale unei astfel de abordări pentru a evalua starea economică a unui obiect ca metodă index, este posibil să se calculeze influența factorilor asupra rezultatului general. Acest lucru va permite identificarea corectă a elementelor sistemului, care, atunci când s-au schimbat, au avut un impact asupra întregului sistem. Acest lucru va ajuta analistul să prevadă evoluția facilității în viitor și să dezvolte un plan pentru îmbunătățirea fiecărui factor care afectează rezultatul general.