Ca fluxul de numerar net calculat și factorul său de suficiență

Atunci când este necesar să se analizeze performanța financiară, economiștii de utilizare un astfel de lucru ca net fluxului de numerar. Nespecialiști este dificil de înțeles terminologia fără explicații. Prin urmare, problema necesită o iluminare specială.

La sfârșitul perioadei de raportare, se calculează citirile fluxurilor de numerar o companie sau o organizație de fabricație, care se transformă pe diferența dintre numerarul primit și consumat. Pentru a clarifica interpretarea conceptului, este posibil să se aplice dicționarele economice speciale, în cazul în care există următoarea definiție a fluxului de numerar: așa numita toate fondurile care rămân cu societatea, după satisfacerea nevoilor de numerar ale afacerii. Putem formula următoarea definiție: fluxul de numerar net - suma totală de bani pe care compania folosește pentru formarea capitalului sau a investițiilor lor.

Metode de calcul a fluxului de numerar net sunt de natură financiară diviziune în întreprinderi pentru a monitoriza de intrare și de cheltuit bani. Este necesar pentru respectarea echilibrului financiar al companiei. Rezultatele cantitative fluxul net de numerar constă în diferența dintre fluxul de numerar pozitiv și negativ. Binele este suma fluxurilor de numerar pentru companie, aceasta poate fi veniturile obținute din activitatea de bază a companiei, precum și investiții sau de finanțare. Negativul Fluxul de numerar este suma de bani pentru a petrece.

Ca urmare, fluxurile de numerar ale întreprinderii, Luate în ansamblu, da cifra totală.

Pentru forma principala a companiei de profit este activitatea sa legată de producție, și a primit ca urmare a fondurilor sunt încasările din vânzarea de bunuri sau servicii. Finanțe fiind cheltuite acum pe direcția principală de activitate este achiziționarea de materii prime, salariile angajaților, plăți către furnizori și altele.

Pentru activitatea de investiții a întreprinderii includ cumpărarea sau vânzarea de active imobilizate. Pentru fluxul de numerar de intrare pot fi atribuite dividende și dobânzi, care ajung la valori mobiliare, stocuri. Cheltuielile vor include achiziționarea de proprietate drepturi, active necorporale și licențe de muncă, dreptul de utilizare a terenurilor. Aceasta este fluxurile de numerar de consum va fi de cheltuieli și investiții în resurse care pot genera profituri în viitor.

Ca principalii indicatori financiari ai companiei, fluxul net de numerar arată modul în care aceasta este o stabilă și de succes.

Pentru a analiza fluxurile de numerar, utilizând metoda coeficient. Acesta vă permite să se ia în considerare nivelurile de abatere a acestora de la planificate indicatori, eficiența utilizării fondurilor organizației. Metoda detectează atât tendințe negative și pozitive, care influențează formarea fluxului de numerar al organizării comerciale sau industriale. Liderii este important să se cunoască aceste cifre pentru a ajusta în mod corect activitatea întreprinderii și de a optimiza-l.

Atunci când o analiză a fluxului de numerar, ia în considerare caracterul adecvat coeficientul de fluxul de numerar net. Pentru a calcula această cifră, este necesar să se determine raportul Flux de numerar net pentru perioadei de raportare la suma plăților la credite (atât pe termen scurt și pe termen lung), plătit dividende și creșterea în raportarea perioada soldurilor curente corporale active.

Pentru a stabili o măsură de sinteză utilizată de coeficientul care arată eficiența fluxurilor de numerar existente Enterprise. Pentru a face acest lucru, găsiți proporția care este fluxul de numerar net a fondurilor cheltuite în timpul perioadei de raportare.

Analiza Raportul activității financiare a întreprinderii a și alte valori care sunt calculate printr-o formulă specială. Acestea includ rata de reinvestire, lichiditatea, fluxul de numerar și altele. Toate acestea sunt încurajate să examineze dinamica.