Rata de recuperare a solvabilității: formula de calcul și de probă

Solvabilitate este unul dintre indicatorii de performanță ai companiei. Aceasta reflectă capacitatea companiei de a acoperi obligațiile.

evaluare

Ca sursă de informații pentru analiza solvabilității reliefează bilanț. Unul dintre obiectivele sale principale este de a evalua activele, datoriile societății și capitalurile proprii. Pentru a determina acești parametri este necesară pentru a analiza structura activelor și datoriilor societății, pentru a stabili nivelul lichidității bilanțului. În plus, aceasta ar trebui să efectueze calculul și evaluarea indicatorilor de solvabilitate și durabilitatea economică. starea financiară a companiei Media se caracterizează printr-un nivel bun al capacității de rambursare a obligațiilor. Pe poziția nesatisfăcătoare a spus coeficient scăzut de solvabilitate restituire. Optimum este considerată o opțiune atunci când societatea are la dispoziție pentru a accesa fonduri pentru plata creantelor. Dar compania poate rămâne cu solvent, chiar dacă este posibil să se realizeze activele pentru a rambursa datoriile. În acest caz, fondurile nu pot fi disponibile la companie.

Coeficientul de recuperare Valoare de solvabilitate

În conformitate cu Legea federală „ Cu privire la faliment“, în conformitate cu insolvența întreprinderii trebuie să înțeleagă cererea debitorului sau instanța de judecată a recunoscut incapacitatea de a satisface pe deplin cerințele creditorilor, sau să plătească plățile necesare. Înainte de adoptarea acestei legi date a acționat o altă procedură de recunoaștere a societății în stare de faliment. Pentru a fi considerat ca societatea a devenit insolvabil, era necesar să se calculeze:

1. Coeficientul de restabilire a solvabilității.
2. Măsura de lichiditate totală.
3. Factorul de a avea un capital de lucru.

Lichiditatea este o caracteristică a activelor societății, care este determinată de posibilitatea punerii în aplicare a acestora pe termen scurt, prețul de piață. Rata de recuperare de solvabilitate a societății acționează ca un indicator financiar, economic , care reflectă capacitatea companiei de a intra în etapa de lichiditate optimă timp de șase luni de la momentul datei bilanțului.

Clasificarea activelor

Separarea se bazează pe o măsură de lichiditate. Bunurile pot fi ridicate, mici și nelichide. Crescator distins:

1. Site-uri nefinalizate de construcții, clădiri, structuri, echipamente, utilaje.
2. Volumul stocurilor de mărfuri și bunuri în depozite.
3. Acțiuni proprii sau titluri de valoare deținute de stat.
4. Fonduri în conturi bancare.

Rata de recuperare a solvabilitate: formula

Descrierea indicatorului este prezent în poziția metodologică a ceea ce determină o estimare a situației materiale și starea proastă a bilanțului. Documentul prezintă, de asemenea, o ecuație prin care pentru a găsi raportul de recuperare de solvabilitate. Formula este următoarea: Sq = (K1F + 6 / T (K1F - K1N)) / 2.

Ecuația utilizată de raportul de lichiditate al companiei și caracteristicile acestuia:

• cifra reală este gradul de lichiditate (la sfârșitul anului) - K1F;
• Coeficientul inițial - K1N;
• indice conform normei - K1norm = 2;
• timp pentru restabilirea solvabilității - 6 (în luna.);
• Perioada de raportare (calculate în luni.) - T.

Un rezultat mai precis poate fi obținută pentru o perioadă de 4 sau mai mult. Potrivit economiștilor, coeficientul de solvabilitate de restituire nu este un indicator exclusiv de urmat.

Recunoașterea structurii echilibrului nesatisfăcător

În timpul analizei, sa considerat că întreprinderea insolvabilă, oricare dintre următoarele condiții trebuie îndeplinite:

• coeficientul de lichiditate până la sfârșitul perioadei de raportare mai mică de 2.
• Gradul în care fondurile lor de la data bilanțului este mai mică de 0,1.

Luați în considerare modul în care coeficientul de restituire poate fi de solvabilitate.

exemplu

Pe parcursul ultimului an, indicatorul de lichiditate la începutul perioadei sa ridicat la 0,97 până la sfârșitul anului - 1.18. Folosind formula de mai sus, putem obține: Ap = 6/12 + 1,18 (1.18-0.97) = 0.3528.

În cazul în care calculele indicele obținut este mai mare de 1, atunci putem spune că firma are posibilitatea de a obține condiții financiare optime în următoarele șase luni. În cazul în care restaurarea raportului de solvabilitate mai mic de unu, respectiv, în următoarele șase luni, compania nu va fi în măsură să atingă stabilitatea economică necesară.

prezicere

Factor de reducere / pierdere de solvabilitate este considerată una dintre companiile-cheie în analiza de management. Acești indicatori permit să-și planifice activitatea financiară și economică pentru o anumită perioadă. Rata de recuperare de solvabilitate face posibilă distribuirea tranzacțiilor și fonduri pentru următoarele șase luni pentru ieșirea companiei din criză. Cu toate acestea, o astfel de situație poate fi evitată. Pentru a face acest lucru, se calculează cifra de probabilitate de deteriorare Compania actuală timp de trei luni de la data raportării: Kup = [K1f + 3 / T (K1f - K1N)] / K1norm.

Pentru referință, care este comparat cu rata de recuperare / pierdere de solvabilitate unitate derivată. În cazul în care indicele este mai mare decât 1 în calcularea probabilității de deteriorare a situației financiare, aceasta înseamnă că societatea are toate șansele de a nu pierde lichiditatea lor. Prin urmare, în cazul în care valoarea este mai mică de 1, societatea poate deveni insolvabilă în următoarele trei luni.

Identificarea faliment fals

Până în prezent, există mai multe alt sistem de evaluare. În cazul în care analiza nu este el însuși stabilit ineficient, și a arătat semne de faliment fraudulos. Ele reprezintă faptul că societatea are o capacitate reală de a rambursa obligațiile față de creditori integral la data depunerii cererii de recunoaștere a acesteia în stare de faliment. Identificarea acestor caracteristici se realizează la stabilirea capacității de a plăti datorii active prin relația lor dimensiuni, cu mărimea datoriilor pe termen scurt. Atunci când calculele sunt excluse fondurile de consum, câștigurile provenind și rezervele de plăți și cheltuieli. După comiterea calculelor necesare pot fi învățate:

• În cazul în care gradul de securitate este egală sau mai mare de 1, atunci există dovezi de faliment fraudulos.
• Dacă valoarea este mai mică decât unitatea, apoi, în consecință, eșecul reale.

Verificarea funcționării financiare și economice a societății

Această procedură implică două etape:

• Calculăm indicatori cu impact capacitatea companiei de a rambursa angajamentele care au avut loc în timpul inspecției.
• Analiza condițiilor de tranzacții care au cauzat valorile de ajustare.

Indicatori care reflectă nivelul datoriei față de creditori, următoarele:

• Furnizarea de datorii de capital de lucru.
• Volumul activelor nete.
• Disponibilitatea tuturor activelor datoriei.

Un studiu al activității economico-financiare a companiei presupune studiul dinamicii acestor indicatori în timpul testului. În cazul primei etape a procedurii, un grad semnificativ de deteriorare a experților de securitate datoriilor continuă să analizeze condițiile în care tranzacțiile pentru timpul specificat. Sunt luate în considerare și cele ale contractului, care ar putea afecta modificarea ratelor.