Proprietarului beneficiar - o ... Identificarea beneficiarului efectiv

„Beneficiar efectiv“ - un concept care este utilizat pentru colectarea și stocarea anumitor informații despre firmele care interacționează cu organizațiile enumerate în articol. 5 din Legea № 115-FZ. Pentru această listă unitățile clasificate care efectuează o varietate de operațiuni legate de proprietate și numerar. Mai târziu, în articol o privire mai atentă la conceptul, explică sensul său. Hai să facem cunoștință cu o serie de prevederi ale legii, care este guvernat.

Cadrul legislativ

În conformitate cu normele stabilite de inovare vor atinge practic toate organizațiile care desfășoară activități pe piața valorilor mobiliare, sunt menținute în societățile de asigurare și au un cont bancar. Conform legii federale, producția de acțiune împotriva legalizării (spălării) veniturilor obținute prin penală și a finanțării terorismului, beneficiar efectiv - este un subiect, care nu are un statut clar.

Toate informațiile colectate vor fi orientate spre consolidarea diverselor operațiuni financiare care sunt interzise prin lege. Cu toate acestea, autoritățile au exprimat în mod repetat, informații care este împotriva legii. Un exemplu în acest sens este mesajul de buget al Președintelui Federației Ruse „Cu privire la politica bugetară în 2010, respectiv -2012 m“ de la 25.05.2009 la Adunarea Federală. În acest text, a postat unele linii directoare pentru consolidarea mecanismului de acțiune împotriva utilizării contractelor , în scopul de a reduce impozitele și pentru a preveni dubla impozitare în procesul de realizare a tranzacțiilor cu întreprinderile străine , în cazul în care un nerezident al țării cu care contractul este beneficiarul final.

Politica fiscală a viitorului

Planurile guvernului pentru anii următori include unele modificări. Unele dintre ele sunt enumerate în Codul fiscal. Esența acestor modificări este de a crea un contor încălcări ale utilizării acordurilor fiscale internaționale în scopuri de drept invalide. Pe baza legislației ar trebui să fie , de asemenea , întreprinse pentru a stimula organizațiile pentru trecerea la jurisdicția Federației Ruse a zonelor off - shore ale lumii. scutiri de taxe și preferințele care sunt specificate în tratatele internaționale ale Federației Ruse, nu se va aplica în cazul în care beneficiarul efectiv final - un rezident al țării.

Identificarea beneficiarului efectiv

Problema de divulgare a beneficiarului efectiv a fost crescut de mai multe ori în afaceri modern rus, dar din cauza lipsei unei definiții clare a rămas în așteptare. Un exemplu în acest sens este prim-ministru instruit. Conform acestui document, multe companii, cea mai mare parte deținută de stat, a trimis la contractori cerința de a produce informații despre toți proprietarii și beneficiarii finali. Cu toate acestea, din cauza lipsei unei definiții clare a acestui concept și a procedurilor de prezentare a informațiilor de reglementare pentru a furniza informațiile necesare au fost practic imposibil. Cu toate acestea, în iulie 2013, a devenit beneficiarul efectiv al clientului identificat de către organizațiile bancare.

Lista de date cu caracter personal necesare

În conformitate cu legea de a divulga informații cu privire la beneficiari, proprietarul va avea persoane juridice care au un cont bancar și sunt clienții întreprinderi angajate în tranzacții cu fonduri. Suma totală, natura și procesul de transmitere a informațiilor trebuie să respecte ordinea, aprobat de Guvern. Cu toate acestea, datorită faptului că astăzi principalele prevederi nu au fost încă publicate, toate informațiile vor fi transmise în conformitate cu Legea № 115-FZ și regulamentul aprobat în anul 2004, 19 august, Banca Rusiei. Acesta conține informații privind identificarea beneficiarilor de către companii de carduri de credit și clienții, în scopul de a produce o acțiune împotriva legalizării (spălării) veniturilor provenite din cale penală și finanțarea terorismului. În baza legii, să pună în aplicare procesul de identificare a unui individ este necesar să se stabilească următoarele:

• numele, prenumele, patronimicul;
• data nașterii;
• locul efectiv de reședință sau de ședere temporară;
• Număr fiscal personal (dacă este disponibil)
• cetățenie;
• pentru străini - detaliile documentului care prezintă dreptul de a rămâne pe teritoriul Federației Ruse (carte de migrație);
• detalii ale documentului care confirmă identitatea.

Interpretarea noțiunii de „beneficiar“

Legea № 115-FZ a beneficiarului efectiv - nu este doar o nouă definiție. Cu el a folosit termenul de „beneficiar“. Regulamentul conține procedura în sine este identificarea acestuia. I se supune, în beneficiul care este de a efectua anumite acțiuni pe operațiuni financiare. De ce legislație beneficiar efectiv - este fondatorul? Să clarificăm acest lucru. Identificarea participanților la subiect care operează pe baza contractului de comandă agenție de contract și fiduciar. Beneficiarul poate fi o persoană juridică sau fizică. Este scris în lege. Dar beneficiarul efectiv - numai individul. Ce înseamnă? Cu alte cuvinte, beneficiarul efectiv al unei persoane juridice - fondator al întreprinderii.

Procedura pentru stabilirea

Ghidat de lege, instituțiile bancare ar trebui să solicite divulgarea de informații către beneficiar și benefitsarnogo proprietar. Aceasta, la rândul său, poate provoca anumite dificultăți. Acestea sunt în legătură cu faptul că identificarea beneficiarului efectiv descrise mai clar în lege. Dar aici este procedura de a instala o de mai multe complicat, deoarece pentru acest lucru trebuie să recunoască persoana care se află în legea menționată ca beneficiarul efectiv. Legea prevede astfel de revendicări. În acest sens, banca nu are dreptul de a solicita din datele de client, care nu sunt incluse în lista de identificare a beneficiarului efectiv.

colectarea de informații

Colectarea de informații despre beneficiarul efectiv, instituțiile bancare au dreptul de a utiliza oricare dintre documentele furnizate de client. Ce este inclus într-o listă a acestora? De obicei, acest profil al beneficiarului efectiv, natura diferită a cererii și o scrisoare la banca. Ce spune acest lucru despre lege? Reglementările prevede că în cazul în care proprietarul este în identificarea proprietarilor care nu vor fi detectate, este recunoscut organism executiv.

Această inovație are ca scop identificarea firmelor de o zi. Cel mai probabil, acesta va fi aplicat întreprinderilor în care este imposibil să se stabilească beneficiarul efectiv. Aceste organizații includ următoarele:

1) societăți non-profit care nu au un proprietar, dar beneficiarii prezenți;

2) fonduri mutuale;

3) societăți pe acțiuni cu proprietarii multiple, fiecare dintre ele corespunde caracteristicilor benefice.

4) al companiei, care este compus din membri care dețin active cu structuri de încredere.

Categoria individuală (specială) a întreprinderilor

Categoriile de participanți de relații, care dezvăluie proprietarii benefice nu sunt necesare pentru a include următoarele:

1) agențiile guvernamentale;

2) autoritățile locale;

3) fonduri nebugetare de stat;

4) organizații sau societăți al căror capital de mai mult de 50% din acțiuni este deținut de către Federația Rusă, subiecții săi și diferitele comune;

5) un stat străin, o organizație internațională sau de o subdiviziune politică a unui stat străin, care deține de sine stătător;

6) emitenții de valori mobiliare.

excepții aprobate

Ca o regulă, pentru tratamentul informațiilor personale ale fiecărei entități persoană, întreprindere sau de afaceri este necesar acordul său scris. Cu toate acestea, art. 6 din Legea № 152-FZ privind datele cu caracter personal prevede circumstanțele în care consimțământul pentru prelucrarea datelor nu este necesară. Printre acestea se numără:

1) circumstanțele în tratate sau legi care ating obiectivele declarate internaționale;

2) anumite competențe sau responsabilități care sunt prevăzute de legislația Federației Ruse în calitate de operator.