Cum să elaboreze un raport de avans? Exemplu și reguli

raport de cheltuieli - este documentul principal în evidența contabilă. Scopul său principal este de a confirma suma consumata persoana responsabilă.

Două căi formular unificat numărul AO-1 - formular unic pentru fiecare persoană juridică cu privire la orice proprietate. Singurele excepții sunt angajați guvernamentali care folosesc din 2002 cu antet „0504049“.

Obligația de a proiecta un raport de cheltuieli stabilește, pentru fiecare angajat care a primit bani pentru afaceri sau achiziționarea oricărui material sau produs (de exemplu, materiale de birou sau alimente).

raport de cheltuieli călătorului

Cum să elaboreze un raport în avans, în cazul în care un angajat al organizației de trimitere pentru a efectua orice misiune într-un alt oraș?

Trip numit călătoria angajat pentru a-și îndeplini sarcinile în afara se află locul de afaceri. Ea nu complet fără costurile care fac obiectul unei compensații angajaților, în conformitate cu legislația în vigoare.

Pentru călătorii de afaceri de cheltuieli pot fi atribuite:

• Călătorie înainte și înapoi, dar numai în cazul în care angajatul are biletele.
• de închiriere de locuințe (sunt necesare verificări sau chitanțe pentru prezentare).
• Cheltuielile suplimentare, incluse în cotidian.
• apeluri telefonice, e-mail, schimb valutar, și o taxă de tranzit, bilet de bagaje și orice alt eveniment, fără de care performanța nu este atins obiectivul principal al călătoriei.

Toate cheltuielile de mai sus trebuie să fie documentate. Dacă vorbim despre de zi cu zi, dimensiunea lor este de obicei prevăzută în ordinea sau poziția călătoriei, emisă de către fiecare întreprindere. Suma poate varia în funcție de locul în care angajatul a fost: în regiune, în alte regiuni ale Federației Ruse sau în străinătate.

Legislația nu stabilește dimensiunea maximă de subzistență, dar în cazul în care valoarea lor în țară este mai mare de 700 de ruble, iar la exterior - .. 2500 freca, acestea ar trebui să fie supuse impozitului pe venit personal. Probleme cu modul de a executa în mod corespunzător un raport de avans, după întoarcerea dintr-o călătorie, nu trebuie să apară. Data finalizării documentului - nu mai mult de trei zile de la sosirea lor. În cazul în care suma responsabilă nu a fost cheltuit în totalitate, diferența trebuie să fie returnat la casierie prin ordinul de numerar, dar dacă, dimpotrivă, a existat un cost depășire, angajatul este compensat pentru toate cu ajutorul mandatului de numerar consumabil.

Care sunt consecințele rele formate atrage după sine raport de cheltuieli?

aranja în mod corespunzător raportul prealabil cu privire la misiunea lucrătorul trebuie, în termen de trei zile, în caz contrar autoritatea de supraveghere poate considera că suma ca venit, care trebuie să fie imputate contribuțiile de impozit pe venit și de asigurări personale.

De altfel, adoptarea unei noi versiuni a legii № 290-FZ, din data de 03 iulie 2016, introduce unele ajustări, cum ar fi sancțiuni severe pentru furnizarea necorespunzătoare a controlului. De asemenea , este planificată să înceapă să utilizeze pentru plata călătoriei cheltuielilor de carduri speciale de credit, în conformitate cu standardul internațional Visa și MasterCard.

reguli generale

Cum să elaboreze un raport de avans? Trebuie doar să respecte fiecare dintre următoarele elemente:

1. Raportul se face în termen de cel mult trei zile lucrătoare de la momentul în care:

• expirat, lucrătorii a declarat într-o declarație cu privire la problema de bani;
• ofițer a mers la locul de muncă, în cazul în care expirarea perioadei pentru care a emis banii, a trebuit să vacanță sau de boală;
• angajat sa întors dintr-o călătorie de afaceri.

2. Pentru a face raportul ar trebui să utilizeze un număr unic formular AO-1 sau forma adoptată până acum.

3. Angajatul, împreună cu un contabil care știe cum să elaboreze rapoarte în avans (Exemplu disponibile în mod unic în programul software), ar trebui să completeze documentul.

4. Pentru aprobarea bilanțului de hârtie corespunde capului.

5. Orice document trebuie să fie însoțit de un controale în avans, facturi, bilete și alte documente care dovedesc că într-adevăr omul a cheltuit bani responsabil.

Procedura de umplere

Cum să elaboreze un raport de avans?

Prima sau partea din față ar trebui să fie umplut contabil. Este imposibil să se facă fără a specifica detalii ale documentului (numărul și data), informații despre companie și răspunzătoare în fața oamenilor, cu privire la suma de numerar în avans, rezumatul: fondurile și conturile cheltuite, pe care să judece mișcarea și anularea. În plus, ar trebui să fie depășirilor ascuțite sau vozvernut avans neutilizate.

A doua parte este o chitanță de rupere că raportul cheltuieli acceptat pentru revizuire. După umplerea contabil trebuie să-l taie, și să dea ofițerul responsabil.

Al treilea punct (formele laterale revers AO-1) trebuie completate în mod colectiv. Sarcina podootchetnogo muncitor - să reflecte detaliile și să facă o chitanță de vânzare bine format pentru raportul de cheltuieli. Contabil va completa suma și conturile, ceea ce va afecta banii cheltuiți.

Pe documentul trebuie să fie semnat de către angajat, contabil și contabilul-șef. Numai după aceea poate aproba capul.

depășiri de costuri rezonabile

Cum să atragă năpădită de raport de cheltuieli? Mai întâi trebuie să vă asigurați de valabilitate a acestuia:

• irosirea resurselor alocate necesită sarcini mai mari de performanță în numele capetelor;
• angajatul are un sprijin lucrări.

Dacă oricare condiție nu este îndeplinită, atunci suma de bani este nerambursabil.

Procedura de compensare pentru cheltuielile suplimentare, pe birou

În cazul depășirii costurilor contabilului ridică întrebarea: raportul avans - cum să atragă. Formular de retragere de numerar comandă Proba № CO 2 poate fi ușor de găsit în vastul Internet. Elementele esențiale ale acestui document trebuie să fie specificate în raportul - șirul „supracheltuieli emis pentru mandat de numerar.“

Fondurile de compensare termen lung ale angajaților overdrawn nu este stabilit prin lege. Prin urmare, în cazul în care un contabil nu are informații cu privire la dreptul de a obliga cheltuieli de rapoarte, nu atrage după sine penalizări.

Condiții de depășiri de costuri de compensare pe card salarial

În prezent, lista aproape toate organizațiile angajaților salariile prin card bancar. Este posibil să supraexcita cu privire la suma raport de cheltuieli pentru a reveni angajatului în același mod?

Legislația nu are un răspuns clar. Documentul sugerează doar o formă de compensare pentru suma overdrawn responsabil - în numerar.

În același aviz în 2006, el a împărtășit Banca Centrală a Rusiei în numărul său scrisoarea 36-3 / 2408. În acest caz, este vorba de o scrisoare, dar la 24 decembrie 2008 № 14-27 / 513 conține informații cu privire la întrebarea: Pot folosi un card bancar pentru a soluționa măruntă de numerar nu este o competență a Băncii Centrale. Compania de rețea trebuie să se ocupe în mod independent, cu probleme în acest caz. Și pentru a avea autoritatea de control nu se pune prea multe întrebări, se recomandă să utilizeze registrul de numerar.

Cum să compenseze banii personal angajat?

lucrător Organizația se poate merge la achiziționarea de bunuri necesare (lucrări, servicii) pentru propriile lor mijloace. În acest caz, nu este necesar să completați raportul prealabil. Cum de a aranja pașii de mai sus?

Este suficient pentru a achiziționa cererea de sprijin și documentele ( în numerar controalele, facturi, forme de responsabilitate strictă, documentele de călătorie, și așa mai departe. D.).

Efectuarea unui raport de avans în 1C

Fiecare contabil trebuie sa fie familiarizat cu acest document, ca un raport de avans. Cum să atragă 1C? amplasarea documentului în program sunt „Banca și Fondul de asigurări.“

Fereastra generat, trebuie să furnizați mai întâi informații despre organizație și responsabil față de oameni. „Adăugați“ buton va pune la dispoziție un tabel în care trebuie să captureze informațiile emise de mass-media.

Avansul este de trei feluri:

• Instrumente monetare. Acest lucru ia în considerare aer și bilete de cale ferată, bilete, timbre poștale și multe altele.
• Cash. Scopul principal al documentului este de a retrage o sumă de bani în numerar.
• Contul curent. Documentul este necesar pentru a se lua în considerare non-numerar anularea unei sume de bani din conturile curente ale companiei.

Pentru a genera informații cu privire la emiterea de bani, trebuie să înceapă prin crearea unui nou mandat cont de numerar. După completarea documentului care urmează să fie tipărit și de mână persoana responsabilă pentru a umple ultima linie de primire de numerar și semnat. Numai după aceea puteți salva și țineți hârtia.

În tabelele de mandat numerar consumabil trebuie să precizeze informații despre bunurile și materialele achiziționate de către persoana responsabilă. În cazul în care achiziționarea de bunuri însoțită de emiterea unei facturi, este necesar să se pună de pavilion SF, pentru a alege un furnizor și completați detaliile.

A se vedea „ambalaje returnabile“ necesită completarea informațiilor de pe ambalaj, care este în așteptare pentru furnizor în urmă.

Secțiunea „Plată“ surprinde sumele plătite furnizorului pentru bunurile achiziționate anterior. Plățile în avans reflectate de cabluri D 60.02 LA 71.01.

Bookmark „Altele“ este conceput pentru a ține seama de alte cheltuieli persoane responsabile (călătorie de afaceri, de călătorie, consumul de combustibil și așa mai departe. D.).