Analiza solvabilitatea societății: doar despre complexul

Fiecare companie se confruntă mai devreme sau mai târziu, cu necesitatea de a lua o anumită sumă a împrumutului pentru a se asigura că activitățile curente, pentru a cumpăra echipamente scumpe sau pentru orice alt scop. Este evident că nu fiecare companie ar trebui să dea de credit - companii diferă în unele indicatori ce caracterizează societatea și valoarea riscului fiabilității în furnizarea de credite. În acest articol vom vorbi despre ce analiza solvabilitatea societății și modul în care este cheltuit.

Creditul este întotdeauna asociat cu un anumit risc, pentru că există întotdeauna o probabilitate de eșec pentru a reveni bani debitorului. Pentru a minimiza acest risc, instituțiile financiare mari, înainte de a da un împrumut de o anumită firmă, a efectuat așa-numita analiză de credit întreprindere pentru a evalua posibilitatea de a oferi bani în datoria companiei. o decizie privind acordarea sau neasigurarea creditului pe baza rezultatelor analizei, este de asemenea posibilă decizie de a schimba termenii de împrumut - schimba valoarea ratei dobânzii, scadența împrumutului.

Analiza creditului poate fi realizată nu doar în exterior, ci și pe plan intern. Analizeaza solvabilitatea este posibilă și necesară, deoarece vă permite să prezică în avans decizia băncilor și, astfel, să se prevadă dacă sau nu să se aștepte să atragă resurse externe. Această procedură este adesea efectuat auditul societății, așa cum scrie în opiniile lor cu privire la starea de lucruri ale companiei.

Din punct de vedere practic al organizării analizei de credit este calcularea câtorva parametri de bază pe baza valorilor care, și a format o opinie despre posibilitatea companiei de a obține un împrumut:

1) Raportul „Volumul vânzărilor / active circulante“ - acest raport arată gradul cifrei de afaceri și, în consecință, eficiența utilizării a activelor circulante ale societății. Este mai mare cifra - mai eficient activitatea societății se bazează, și astfel, cu atât mai de încredere este ca un debitor.

2) Raportul „Volumul vânzărilor / capitaluri proprii“ - caracterizează eficiența utilizării capitalului social al întreprinderii. Din nou, este mai mare valoarea acestui indice, cu atât mai mare este solvabilitatea societății.
În cazul în care analiza solvabilitatea unei companii este efectuată „în grabă“, uneori limitate la cele două figuri de mai sus-menționate. Cu toate acestea, această abordare - o cale sigură către eșec, deoarece o analiză completă include luarea în considerare a altor trei indici:

3) Raportul „datoriei pe termen scurt / capitalului propriu“ - caracterizează gradul de acoperire a întreprinderii de a datoriei sale de capital. Raportul este mai mic, cu atât mai ușor va fi compania de a plăti creditorii săi.

4) Raportul „creanțe / venituri“ - vă permite să estimați rata de plată a debitorilor datoriilor societății. Este logic ca un creditor potențial este interesat de faptul că această cifră a fost cât mai scăzut posibil, deoarece mai rapid datoria companiei convertite în bani, cu atât mai credibile pe sine ca un debitor.

5) Raportul dintre „active lichide / datorii pe termen scurt“ - caracterizează gradul de acoperire a companiei în activele cele mai lichide din datoriile cele mai presante. Este mai mare cifra - cu atât mai bine se simte ferm în ceea ce privește solvabilitatea.

Numai după calculat (de preferință, în ultimii ani) aceste cifre, analiza de credit întreprindere este finalizată. Acum, puteți să nu se tem să ia decizia de a acorda companiei un credit, deoarece creditorul cunoaste toate intrarile si iesirile din punct de vedere financiar ea.